Primer año fiscal como residente en España: qué hacer por tu cuenta

Primer año fiscal en España: esquema en 15 pasos

1. Comprueba si te has convertido en residente fiscal

   Según el artículo 9 de la LIRPF, es residente quien ha permanecido en España más de 183 días en el año natural o tiene aquí el núcleo principal de sus actividades o intereses económicos. Si en España viven tu cónyuge, del que no estás divorciado, y tus hijos menores a tu cargo, se presume la residencia. Las ausencias esporádicas cuentan para los 183 días, salvo que acredites la residencia fiscal en otro país.

   • He contado los días en España del año natural con los sellos y los billetes
   • He valorado dónde está la mayor parte de mis ingresos y activos
   • He anotado dónde viven mi cónyuge y mis hijos menores

   Dónde: artículo 9 de la Ley 35/2006, manual de la AEATPlazo: al cierre de cada año naturalCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: te mudaste a mitad de año, otro país también te considera residente o tus días suman casi exactamente 183. Un caso así lo estudia un especialista fiscal.

2. Comunica a la AEAT tu domicilio fiscal

   El cambio de domicilio fiscal se comunica en un plazo de tres meses desde que se produce. Para un particular, la vía principal es el modelo 030 en la sede de la AEAT. Si los tres meses vencen después del plazo de la declaración, puedes indicar la dirección en la propia declaración de la Renta.

   • He comprobado qué dirección tiene la AEAT en mis datos
   • He presentado el modelo 030 con la nueva dirección en Barcelona
   • He guardado el justificante de presentación

   Dónde: sede de la AEAT, modelo 030Plazo: 3 meses desde el cambio de domicilioCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: no tienes NIE o la AEAT te tiene registrado con otro número. Primero aclara la identificación (NIF y NIE).

3. Consigue acceso: Cl@ve o certificado electrónico

   Renta WEB, los datos fiscales y casi todos los modelos se abren con Cl@ve, certificado electrónico, DNI electrónico o número de referencia, un código de un solo uso para la campaña de la Renta. El certificado sirve también ante otras administraciones; Cl@ve es más cómodo en el móvil.

   • Me he registrado en Cl@ve (online con videoidentificación o en persona)
   • He instalado la app Cl@ve y he comprobado el acceso a la sede de la AEAT
   • Si he querido, he obtenido el certificado electrónico: Cl@ve y Mi Carpeta Ciudadana

   Dónde: clave.gob.es, sede de la AEATPlazo: antes del inicio de la campaña de la RentaCoste: gratuito

4. Reúne tus ingresos de todo el mundo

   El residente fiscal en España declara los ingresos obtenidos en cualquier país. Entran el sueldo y los honorarios de clientes extranjeros, los intereses, los dividendos, el alquiler del piso en tu país y la venta de acciones o inmuebles en el extranjero.

   • He hecho una tabla de ingresos por meses, países y tipos
   • He pedido los extractos anuales a los bancos y brókeres extranjeros
   • He reunido los justificantes del impuesto pagado en el extranjero

   Dónde: tus bancos, brókeres, clientesPlazo: enero-marzo del año siguienteCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: has vendido activos, tienes opciones o ingresos de una sociedad en el extranjero. Ahí las reglas de valoración son más complejas de lo habitual.

5. Revisa el convenio para evitar la doble imposición

   Del convenio depende qué país grava cada tipo de renta y cómo deduce España el impuesto pagado en el extranjero. La AEAT publica la lista de convenios de España, y los textos están en la web del Ministerio de Hacienda. Si no hay convenio, el impuesto pagado fuera se deduce según el artículo 80 de la LIRPF.

   • He buscado mi país en la lista de la AEAT y he abierto el texto del convenio
   • He comprobado si hay comunicaciones oficiales de suspensión o cambios en su aplicación
   • He anotado el artículo del convenio para cada tipo de renta

   Dónde: AEAT, Convenios de doble imposición; hacienda.gob.esPlazo: antes de preparar la declaraciónCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: ingresos de Rusia, Ucrania, Bielorrusia y otros países donde la aplicación del convenio puede haber cambiado. No sacamos conclusiones sin una fuente oficial: esta cuestión la revisa un especialista fiscal. Consulta también doble imposición entre Rusia y España.

6. Apunta las fechas de la campaña de la Renta

   La declaración de un año se presenta en la primavera del siguiente. Por ejemplo, la Renta 2025 se presentó por internet del 8 de abril al 30 de junio de 2026, y con pago domiciliado, hasta el 25 de junio de 2026. La AEAT publica las fechas de la próxima campaña en el calendario del contribuyente; compruébalas ahí.

   • He apuntado en mi agenda las fechas de la campaña según el calendario de la AEAT
   • He marcado el plazo aparte para la domiciliación

   Dónde: Calendario del contribuyente en la sede de la AEATPlazo: normalmente de abril a junio, fechas exactas según el calendarioCoste: gratuito

7. Descarga los datos fiscales y rellena Renta WEB

   Los datos fiscales recogen lo que han comunicado sobre ti los pagadores y los bancos españoles. Los ingresos del extranjero y el impuesto pagado allí los compruebas e incluyes tú. Los umbrales de la obligación de declarar están en el manual de la AEAT; si tienes dudas, compáralos con tu situación antes de que acabe la campaña.

   • He descargado los datos fiscales y los he cotejado con los extractos
   • He añadido los ingresos del extranjero y la deducción por el impuesto pagado fuera
   • He revisado los datos personales y familiares: primera declaración modelo 100

   Dónde: Renta WEB en la sede de la AEATPlazo: durante la campañaCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: el borrador se aleja mucho de tus cálculos o no estás seguro de si estás obligado a declarar.

8. Revisa las deducciones de Cataluña

   Cataluña fija sus propias deducciones en el tramo autonómico del IRPF. En la Renta 2025 estaban, entre otras, las deducciones por nacimiento o adopción de un hijo, por alquiler de la vivienda habitual (para determinados colectivos), por intereses de préstamos para másteres o doctorados y por donativos. Las condiciones y los límites figuran en el manual de la AEAT sobre deducciones autonómicas.

   • He revisado la lista de deducciones de Cataluña del año que corresponde
   • He comprobado las condiciones de edad, ingresos y documentos
   • He reunido contratos de alquiler, certificados y recibos

   Dónde: manual de la AEAT, apartado CataluñaPlazo: junto con la declaraciónCoste: gratuito

9. Valora si estás obligado a presentar el modelo 720

   El modelo 720 informa a la AEAT de cuentas, valores, seguros e inmuebles en el extranjero. La obligación surge cuando el valor de los bienes de un bloque supera 50.000 €. Se presenta del 1 de enero al 31 de marzo por el año anterior, y en los años siguientes de nuevo si hay aumentos o cambios según las reglas de la AEAT.

   • He anotado los saldos a 31 de diciembre de cuentas, valores e inmuebles en el extranjero
   • He comparado los importes con el umbral de cada bloque
   • He leído cómo funciona el modelo 720

   Dónde: sede de la AEAT, modelo 720Plazo: 1 de enero - 31 de marzoCoste: gratuito

   Cuándo pedir ayuda: cuentas conjuntas, poderes, bienes a través de una sociedad. Las reglas para computar el umbral no son evidentes.

10. Revisa las criptomonedas en el extranjero: modelo 721

    El modelo 721 se refiere a las monedas virtuales custodiadas por proveedores extranjeros. Se presenta del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente si a 31 de diciembre su valor supera 50.000 €. En los años siguientes hay que presentarlo si el saldo conjunto ha aumentado más de 20.000 €.

    • He descargado los saldos a 31 de diciembre de exchanges y monederos custodiados extranjeros
    • He separado las criptomonedas de mis propios monederos de las custodiadas por proveedores

    Dónde: sede de la AEAT, modelo 721Plazo: 1 de enero - 31 de marzoCoste: gratuito

    Cuándo pedir ayuda: muchos exchanges y operaciones en el año. Las ganancias por ventas, además, se declaran en la Renta.

11. Decide sobre el régimen Beckham

    El régimen especial para desplazados (artículo 93 de la LIRPF) está disponible para quien no ha sido residente en España en los cinco años anteriores. Se solicita con el modelo 149 en los seis meses siguientes a la fecha de inicio de la actividad que consta en el alta en la Seguridad Social. El régimen se aplica el año del traslado y los cinco siguientes, y la declaración se presenta con el modelo 151.

    • He comprobado que no he sido residente en España en los cinco años anteriores
    • He localizado la fecha de inicio de la actividad en el alta de la Seguridad Social
    • He comparado el régimen con el IRPF general: ley Beckham para nómadas digitales

    Dónde: sede de la AEAT, modelo 149Plazo: 6 meses desde la fecha de inicio de la actividadCoste: gratuito

    Cuándo pedir ayuda: siempre, antes de presentar el 149. La elección afecta a seis años y un plazo vencido no se recupera.

12. Revisa el impuesto sobre el patrimonio en Cataluña

    El Impuesto sobre el Patrimonio grava los bienes a 31 de diciembre. Para los residentes en Cataluña, el mínimo exento en Patrimonio 2025 era de 500.000 € (el mínimo general de la ley, 700.000 €, se aplica si la comunidad no ha fijado uno propio). La declaración se presenta en la sede de la AEAT en los mismos plazos que la Renta.

    • He valorado mis bienes en España y en el extranjero a 31 de diciembre
    • He comprobado si hay cuota a pagar u obligación de declarar por un patrimonio elevado
    • He leído impuesto sobre el patrimonio en Cataluña

    Dónde: sede de la AEAT; normativa de CataluñaPlazo: durante la campaña de la RentaCoste: según el cálculo

    Cuándo pedir ayuda: tu patrimonio está cerca del umbral o tienes participaciones en sociedades. La valoración requiere el cálculo de un especialista.

13. Paga el impuesto o recibe la devolución

    El resultado a ingresar se puede pagar al presentar la declaración o domiciliar en el banco (domiciliación). En la Renta 2025 el pago podía fraccionarse 60/40: el 60 % al presentar y el 40 % hasta el 5 de noviembre de 2026. Para aplazar la deuda o repartirla en un plazo más largo, se pide un aplazamiento en la sede de la AEAT.

    • He elegido la forma de pago: al momento, domiciliado o 60/40
    • He indicado un IBAN español para la devolución o el cargo
    • He guardado el justificante: cómo pagar impuestos online

    Dónde: Renta WEB, tu banco, sede de la AEATPlazo: domiciliación de la Renta 2025 hasta el 25.06.2026, segundo pago hasta el 5.11.2026Coste: el importe de la declaración

14. Conserva los documentos durante todo el plazo de prescripción

    El plazo de prescripción de los impuestos según la Ley General Tributaria es de cuatro años. Se cuenta desde el día siguiente al fin del plazo de declaración, así que guarda los justificantes de cada año como mínimo cuatro años después del final de la campaña.

    • He guardado la declaración, los justificantes, los extractos y las transferencias en una carpeta del año
    • He guardado el cálculo de días en España y las pruebas de residencia
    • He hecho una copia de seguridad fuera del móvil

    Dónde: tu archivoPlazo: 4 años desde el fin del plazo de presentaciónCoste: gratuito

15. Decide si necesitas un gestor

    Una declaración sencilla de residente, con sueldo español y una cuenta en el extranjero, mucha gente la presenta por su cuenta. El gestor o el especialista fiscal hace falta cuando un error sale caro: elección de régimen, patrimonio grande, negocio, ingresos extranjeros complejos.

    • He recorrido los pasos 1-13 y he anotado dónde tengo dudas
    • He preparado preguntas y documentos antes de la reunión: cómo elegir gestor

    Dónde: gestor, especialista fiscalPlazo: antes del inicio de la campañaCoste: según el presupuesto del especialista

    Cuándo pedir ayuda: autónomo o SL, régimen Beckham, modelos 720 y 721, impuesto sobre el patrimonio, conflicto de residencia. Aquí hacerlo por tu cuenta es arriesgado.